خصم المصاريف من الضرائب في ألمانيا

إذا كنت تعمل في ألمانيا ولديك مشروع خاص (سواء كصاحب عمل مستقل “Selbstständig” أو كصاحب شركة صغيرة “Kleinunternehmer”)، يمكنك خصم نفقات معينة من الضرائب في ألمانيا بناءً على قوانين الضرائب الألمانية. في هذا المقال، نقدم شرحًا تفصيليًا لكيفية التعامل مع الضرائب، وما هي المصاريف القابلة للخصم.

1. خصم المصاريف من الضرائب في ألمانيا

أ. ما هي المصاريف التي يمكن خصمها؟

• الأجهزة الإلكترونية:
  • شراء تلفون، كمبيوتر، كاميرا (إذا كانت مرتبطة بالعمل).
  • يمكن خصم هذه النفقات بالكامل أو على مدى عدة سنوات، حسب قيمتها.
• المواصلات والوقود (Fahrtkosten):
  • فواتير البنزين، صيانة السيارة، أو حتى تكاليف التأمين على السيارة، إذا كانت تُستخدم للعمل.
  • إذا كانت السيارة تُستخدم شخصيًا وجزئيًا للعمل، يتم خصم النسبة المستخدمة في العمل فقط.
• السيارات بالتقسيط:
  • إذا اشتريت سيارة بالتقسيط للعمل، يمكن خصم جزء من أقساطها كتكاليف تشغيلية (حسب الاستخدام المهني).
  • يتم خصم السيارة عادة كأصل ثابت (Anlagevermögen)، ويتم استهلاكها (Abschreibung) على مدى 6 سنوات.
• الإيجار والطاقة:
  • إذا كنت تعمل من المنزل (Home Office)، يمكنك خصم جزء من الإيجار وفواتير الكهرباء والإنترنت.
• نفقات أخرى:
  • تكاليف البرامج والتطبيقات.
  • الإعلانات والتسويق.
  • المعدات المكتبية.

ب. ماذا عن الضرائب على الدخل؟

أرباحك تُحسب كالتالي:

• إجمالي الدخل (Umsatz) – النفقات (Betriebsausgaben) = الربح (Gewinn).
• بناءً على الربح، يتم احتساب الضرائب التالية:
  • ضريبة الدخل (Einkommensteuer).
  • ضريبة التجارة (Gewerbesteuer) (إذا كنت مسجلاً كصاحب شركة تجارية Gewerbe).
  • ضريبة القيمة المضافة (Umsatzsteuer) (إذا كنت تتجاوز حد الـ 22,000 يورو سنويًا).

2. كيفية تقديم المصاريف لخصمها من الضرائب

أ. الاحتفاظ بالفواتير (Rechnungen)

• يجب أن تحتفظ بجميع الفواتير المتعلقة بالنفقات.
• الفواتير يجب أن تحتوي على:
  • اسمك أو اسم شركتك.
  • تفاصيل المزود (الشركة البائعة).
  • التاريخ.
  • القيمة الإجمالية مع ضريبة القيمة المضافة (إذا كانت مشمولة).

ب. دفتر الحسابات (Buchhaltung)

• من الضروري الاحتفاظ بسجلات محاسبية دقيقة. يمكنك استخدام برامج محاسبة مثل Lexware أو DATEV.
• سجل كل النفقات والدخل في دفتر المحاسبة.

ج. تقديم الإقرار الضريبي (Steuererklärung)

• يتم تقديم الإقرار الضريبي مرة واحدة سنويًا.
• يجب ذكر جميع النفقات القابلة للخصم في نموذج الإقرار الضريبي.
• إذا كنت مسجلاً لضريبة القيمة المضافة (Umsatzsteuer)، يجب تقديم تقرير ضريبة القيمة المضافة (Umsatzsteuervoranmeldung) شهريًا أو ربع سنويًا.

3. السيارة والأصول الكبيرة (مثل السيارات والكاميرات)

أ. الاستهلاك (Abschreibung)

• الأصول التي يتجاوز سعرها 800 يورو (مثل السيارات والكاميرات) لا يمكن خصمها بالكامل في نفس العام.
• يتم استهلاكها على مدى فترة معينة:
  • السيارة: 6 سنوات.
  • الكاميرا: 3-5 سنوات حسب نوعها.
  • الكمبيوتر: 3 سنوات.

ب. النسبة المستخدمة للعمل

• إذا كنت تستخدم السيارة أو الكاميرا للأغراض الشخصية والعملية، يجب تحديد النسبة المئوية للعمل (مثل 60% عمل، 40% استخدام شخصي).
• يمكن خصم النسبة الخاصة بالاستخدام العملي فقط.

4. النصائح العملية

أ. تسجيل السيارة كسيارة عمل (Firmenwagen)

• إذا كانت السيارة تُستخدم بنسبة كبيرة في العمل (>50%)، يمكنك تسجيلها كسيارة عمل.
• يمكنك خصم جميع النفقات المرتبطة بها (البنزين، التأمين، الصيانة).

ب. العمل من المنزل (Home Office)

• إذا كنت تستخدم غرفة محددة في منزلك للعمل، يمكنك خصم جزء من الإيجار والكهرباء.
• مثال: إذا كان مكتبك يمثل 20% من مساحة المنزل، يمكنك خصم 20% من الإيجار وفواتير الكهرباء.

5. العمل مع مستشار ضرائب (Steuerberater)

• الضرائب في ألمانيا معقدة، لذلك يُنصح بشدة بالعمل مع مستشار ضرائب.
• يساعدك المستشار في:
  • حساب النفقات.
  • تقديم الإقرار الضريبي بدقة.
  • تجنب المشاكل مع مصلحة الضرائب (Finanzamt).

ملاحظة : لتفاصيل اكثر يرجى استشارة مستشار ضرائب ما قرأته انت الان مجرد رؤوس اقلام فقط فحساب الضرائب في المانيا اكثر تعقيدا واي خطوة تقوم بها يجب ان يكون مستشارك الضريبي على علم بها .